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優(yōu)化內(nèi)容提升信披質(zhì)量 上交所修訂上市公司自律監(jiān)管公告格式指南
2022-05-07 記者 李靜 北京報道 來源: 經(jīng)濟(jì)參考網(wǎng)

5月7日,,上海證券交易所發(fā)布了《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第1號——公告格式(2022年修訂)》(以下簡稱《公告格式指南》),。《公告格式指南》是上市公司編制公告的“說明書”,,使用度高,、實操性強(qiáng),直接影響公告的編制質(zhì)量和投資者閱讀公告的便利度和體驗感,。

此次修訂《公告格式指南》,,是上交所在中國證監(jiān)會的指導(dǎo)下,精簡優(yōu)化上市公司持續(xù)監(jiān)管規(guī)則體系的又一重要舉措,。一是認(rèn)真落實國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》要求,,優(yōu)化信息披露內(nèi)容,提升信息披露質(zhì)量,,努力做到簡明清晰,、通俗易懂;二是持續(xù)深化“放管服”改革,,精簡證明事項,,壓縮報備材料,切實減輕上市公司等信息披露主體的負(fù)擔(dān),,便利市場主體辦理各項信息披露業(yè)務(wù),;三是扎實做好“開門辦監(jiān)管”,及時回應(yīng)2021年以來各類調(diào)研中收集的意見和訴求,,充分吸收上市公司關(guān)于《公告格式指南》的優(yōu)化建議,,提升上市公司的滿意度和獲得感。

規(guī)則體系上,,突出簡明好用,。一是“并”:將原規(guī)則體系中未實現(xiàn)連續(xù)編號的同類業(yè)務(wù)公告予以歸并整合,并按業(yè)務(wù)流程重新排序,,方便上市公司“一鍵直達(dá)”,。將41項公告格式合并至8項,,主要涉及募集資金、業(yè)績預(yù)告(快報)及更正,、利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本方案,、可轉(zhuǎn)換公司債券、股權(quán)激勵,、股東及董監(jiān)高增持股份,、股票風(fēng)險警示及終止上市、破產(chǎn)重整等,。二是“廢”:刪除上位規(guī)則已有詳細(xì)規(guī)定,、實踐中使用頻率較低、因規(guī)則調(diào)整不再需要披露或者存在重復(fù)的公告格式,。主要涉及特別重大合同,、公開發(fā)行證券預(yù)案、公司債券,、暫停上市,、恢復(fù)上市、轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán),、重大事項獲批,、股權(quán)激勵回購等,共計16項,。

規(guī)范方式上,,引入“原則+例舉”方式。原《公告格式指南》中,,各項信息披露的細(xì)化要求方式較為剛性,,無法滿足上市公司的個性化需要,也在一定程度上造成信息披露冗余問題,。此次修訂在保障信息披露合規(guī)基本要求的同時,,給公司如何呈現(xiàn)、表達(dá)提供空間,?!豆娓袷街改稀肥紫汝U明信息披露的目標(biāo),而后通過例舉方式提出披露建議,,便于上市公司對照披露目標(biāo),,更有針對性地進(jìn)行披露。如,,在對外投資公告格式中,,原《公告格式指南》要求披露標(biāo)的公司的經(jīng)營范圍、注冊資本,、出資方式,、董事會及管理層人員安排等事項,。此次修訂后,《公告格式指南》明確,,上市公司可以按照重要性原則,圍繞標(biāo)的公司的投資價值披露相關(guān)情況,。

證明事項上,,注重“減證便民”。刪減各類報備文件要求近百項,,占比達(dá)40%,。僅保留與驗證信息披露內(nèi)容真實性直接相關(guān)、確有必要的報送文件,。如,,為他人提供擔(dān)保、變更公司全稱,、證券簡稱(實施)等公告格式中,,考慮到工商登記信息可通過公開渠道查詢,不再要求報備被擔(dān)保人,、上市公司的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,。又如,募集資金相關(guān)公告格式中,,變更募集資金投資項目的情況在公告中已有詳細(xì)信息,,不再要求額外提供相關(guān)情況報告。此外,,對于一些可以為投資者提供更多有價值信息的中介機(jī)構(gòu)意見或報告,,從報備文件改為上網(wǎng)文件,為投資者提供更多驗證信息,。

上交所方面表示,,《公告格式指南》發(fā)布后,將繼續(xù)按照“開門辦監(jiān)管”的要求,,積極組織上市公司培訓(xùn),,認(rèn)真聽取上市公司、投資者,、中介機(jī)構(gòu)等市場主體的意見,、建議,持續(xù)提升市場主體辦理信息披露業(yè)務(wù)的友好度,,不斷推動加強(qiáng)信息披露的針對性和有效性,。?

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