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位于山西平遙縣城具有176年歷史的匯源當，是典型的達到“三有”標準的當鋪,。 | 提要：中國的典當業(yè),，在正常情況下，是一個設施特殊,，組織嚴密,，經(jīng)營有方，獲利豐厚的行業(yè),。研究其獲利的秘訣主要在于它推行的經(jīng)營模式上,。
“兩高”、“三有”成為當鋪的標志
典當業(yè)的設置主要是當鋪,。在人們的印象中,，中國的當鋪有“兩高”，即高柜臺和高院墻,。長期以來,，“兩高”成為當鋪的標志。
其實,，嚴格地講,，當鋪也有許多種類和標準,。中國典當業(yè)的分類，按財產(chǎn)所有者的身份區(qū)別可分為四類,，即佛寺典當,、皇室典當、官府典當,、私人典當,；從經(jīng)營規(guī)模可分為五類,，即典,、當、質(zhì),、按,、押。規(guī)模最大的曰典,，次之曰當,，其余的質(zhì)、按,、押規(guī)模愈來愈小,。《清稗類鈔·典質(zhì)業(yè)》云：凡稱為典者,，其典當?shù)膬r額沒有限制,，以連城之璧而質(zhì)千萬，典鋪也不能因財力有限拒之不收,；當鋪經(jīng)營規(guī)模比典鋪小,，對質(zhì)貸之額可以有限制，質(zhì)貸額超過其資本規(guī)�,？梢圆皇�,。典鋪柜臺是一字型的，只設直柜不設橫柜,，而當鋪是曲尺型的,，直柜和橫柜并設；典鋪二分取息,，當期20個月,，當鋪取息稍重，限期稍短,。質(zhì)和押經(jīng)營規(guī)模比當鋪還小,，押比質(zhì)還要小，期限不過數(shù)月，利息極重,。民國時,，在此基礎上又加了一類按店，排在質(zhì)店之后,，由此分為五類。由于典當業(yè)的種類不同,，開設的鋪面也不同,，分別稱為典鋪、當鋪,、質(zhì)店、按店和押店。
各類典鋪都有相應的標準,，完全和真正意義上的當鋪要達到“三有”：有字號,、有柜臺、有倉庫才能稱得上正式的當鋪,。有字號,、有柜臺，而無倉庫的只能稱為代當,。光有字號而無柜,、無庫的只能稱為代押。
達到“三有”標準的當鋪,，清代山西平遙縣城的匯源當就是個典型,。它創(chuàng)辦于乾隆十八年(1753年)，到民國十八年(1929年)歇業(yè),，具有176年的歷史,。匯源當坐北朝南，前后三進院,，呈“目”子形院落,。前院是洽談業(yè)務的地方，后院是后勤人員的辦公場所和倉庫,。在這座當鋪里,，劃分很多職能部門：營業(yè)廳——由三到四人組成，稱為“臉朝外”的人,，專門負責驗收定價,，是當鋪的核心部門�,？头俊饕哟齺碓L和持有大宗業(yè)務的顧客,，同時也是貴賓的休息室。內(nèi)缺房——是內(nèi)勤人員工作的地方,，分為保管和財務兩個系統(tǒng),。保管主要負責當鋪抵押物品的收藏,、檢查及存取事宜，分為管首飾和管包裹兩個崗位,。財務專門負責當鋪的銀錢進出和賬目管理,，由管賬和管錢組成。中缺房——是當鋪下層員工工作的地方,，負責寫票,、清票、卷包,、掛牌,。號房——即倉庫，是專門用于保管珍品以外的全部架貨財產(chǎn)的地方,，里面用竹木搭設架子,，分層分格，稱為“架眼”,。地窖——是存放資本銀錢的地方,。更夫房——是當鋪值更守夜人員值班的地方。應該說應有盡有,，完全符合標準當鋪的要求,。
中國南北因生活習慣和風俗不同，當鋪的設施各有千秋,。無獨有偶,，浙江烏鎮(zhèn)也有一個“匯源當”，創(chuàng)建于光緒時期,，帶有明顯的江南色彩,。鋪面是上下兩層樓，四周由高高的風火墻圍繞,，內(nèi)設五間營業(yè)廳,。進大門是過道，其中高懸一個“當”子,，越過天井,，是營業(yè)的柜房。柜臺高1,、8米,，整整壓人一頭，柜臺上設置有營業(yè)窗孔的木柵欄,。柜臺后面是“暗房”,，再后面是正廳、客房和后廳。二樓是號房,，專門存放當物,。雖然南北當鋪各具特色，但在功能設置上大同小異,。
 內(nèi)部組織分工細致,，紀律嚴明，故效率高而弊端少
中國典當業(yè)的經(jīng)營組織方式,，主要是內(nèi)部人員的設置和分工,。在歷史上，當鋪有個說法,，叫“緊七慢八”，七個人緊張一些,，八個人寬松一點,。為了降低成本，一般當鋪都不超過8人,，但從存在的資料看也不盡然,，規(guī)模大的當鋪有十幾人的，近代的大當鋪多達五六十人,。當鋪人員不論多少,，都有嚴格的分工，各行其職,，各負其責,，大致分四個層次。
第一是領導決策層,。包括股東,、總管、代管,、經(jīng)理,、襄理、副事,。其中股東是投資人,，在資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離下，股東一般不參與經(jīng)營,。經(jīng)理名為“外席”的總管,，由股東聘請。經(jīng)理負責號內(nèi)一切事物,，地位在一人之下,，萬人之上，權(quán)利高度集中，實行“一元化”領導,。襄理負責外務,，副事負責營業(yè)。
第二是中堅層,，即“外缺”,。“外缺”由頭柜,、二柜,、三柜、四柜組成,，他們以能力,、身份、等級排列,。頭柜負責收當,，崗位至關重要，當鋪經(jīng)營的好壞與頭柜關系密切,，必須是一個業(yè)務經(jīng)驗豐富,、熟悉人情世故、辦事精干老練而處事圓滑的行家里手,。二柜負責當小件物品與不動產(chǎn),，主要職責是協(xié)助頭柜處理日常業(yè)務，并在頭柜缺席時代行其職,，知識和能力并不在頭柜之下,，也是當鋪中關鍵性的人物。三柜是當鋪中的中級營業(yè)員,，地位與頭柜和二柜相差甚遠,。一般負責專門的贖當工作，實際上是總務性的差事,。四柜也稱幫柜,，是當鋪的低級營業(yè)員，地位遠在三柜之下,，協(xié)助二柜房處理一些小物件的當贖,。一般頭柜和三柜在柜臺前工作，二柜和四柜在二柜房工作,，辦理典當手續(xù),。
第三是內(nèi)務層。也稱“內(nèi)缺”,，由保管,、出納等人員組成,。其中有管首飾的，有管一般當物的,，有管賬目的(會計),，有管銀錢的(出納)。其中管賬的會計,，是當鋪財務部門的核心人物,，尊稱為“先生”。
第四是事務層,，也稱“中缺”,，負責書寫和清理當票，給當物打包和掛牌等事務,。這是基本的人員安排,，有的地方還有增加，如北京當鋪增加了“踩八角的”,，是個總攬雜物的多面手,，每逢缺勤和繁忙就來頂替。另外還有學徒,、更夫和廚子，也應屬這一階層,。
由于級別不同,，當鋪的員工待遇、薪水和分紅也不一樣,。分紅有兩種方式：一是股東和員工按比例分配,，如銀六員四、銀七員三,，甚至銀八員二,；二是按銀股與人身股平均分配，這種方式主要流行在山西等省,。按當鋪習慣,，每三年一次大結(jié)賬分紅，好的時候每股分白銀二三千兩,。除此,，還有年辛，即辛苦錢,，多者幾十兩,，少者二、三兩,。薪水與當鋪效益及個人成績掛鉤,，以鼓勵員工的積極性,。
縱觀中國典當業(yè)內(nèi)部組織形式的發(fā)展變化，正如一位香港學者所評價的：“中國典當制度,，頗富科學管理精神,，典當鋪的內(nèi)部組織、分工很細,，紀律嚴明,，故效率高而弊端少�,！�
高明的盈利手段,，超人的管理技能，嚴格的規(guī)章制度是當業(yè)的經(jīng)營模式
典當業(yè)的經(jīng)營是最重要的關鍵部位,。不僅需要充足的資金來源,，而且需要高明的經(jīng)營手段，超人的管理技能,，嚴格的規(guī)章制度等,。
第一，
資金來源,。資金大小決定著當鋪的經(jīng)營規(guī)模,，一般來說，官當由官府出資經(jīng)營,，佛寺典當業(yè)由寺院集體出資,。私人當鋪的資金又兩種，一是獨自出資,，二是由兩人以上合伙出資,，即股份制。不論資本的多少,，典當業(yè)向來屬于無限責任制性質(zhì),。很長時期當鋪是靠自有資本經(jīng)營，隨著業(yè)務的發(fā)展自有資本不敷周轉(zhuǎn),，不少當鋪主要通過錢莊和銀號貸款來解決資金問題,。
第二，
經(jīng)營程序,。典當業(yè)有比較規(guī)范的運營機制,，當鋪的日常經(jīng)營也有自己的規(guī)則和流程，可簡單概括為收當,、當物保管,、受理續(xù)當和掛失、處理贖當和絕當幾個環(huán)節(jié),。北京典當業(yè)的營業(yè)時間,，分為夏,、秋兩季更換制，夏季從早5點到晚8點,，營業(yè)15個小時,，稱“五八下”。秋季改為“倒五八下”,，從早上8點到晚上5點,，營業(yè)9個小時。每天八點開業(yè)時,，全體同仁早已準備就緒,。先由管錢者發(fā)給各柜臺營業(yè)員若干銀錢，以便收質(zhì)物件所用,。然后開始收當,，柜臺營業(yè)員接貨后與典押者討價還價，磨牙斗嘴,，往返磋商,，名為“磨牙”；必要時請經(jīng)理看貨評價,，名為“過眼”,；成交以后，高聲唱叫寫票,，名為“報賬”,。同時掌號人掛牌號，寫票人開當票,，記賬人記賬算錢。一天收付的錢物,，至停業(yè)時進行統(tǒng)計對賬,，由一方口唱號碼、名目,、當本,、門賬與有關賬簿一一核對，悠揚之聲隔街可聞,。核對相符,，主管人蓋印戳記，由“大房包達”將押物按序貯入庫房,，存放在標明字號的架子上,。各種核對完畢后方能停止一天的工作。
從中可以看到,，經(jīng)營典當業(yè)必須把握幾個重要環(huán)節(jié)：一是柜臺收當,。收當是典當過程中最關鍵的一環(huán),，難度最大。收當人必須要有辨別真假優(yōu)劣的高超技術(shù),，由此保障當物價真貨實,，否則上當受騙，導致虧損,。二是架本的保值,。這主要是加強當物的保管，防止變質(zhì)和受損,。當物的價值就是當鋪的架本,，是其最重要的流動資產(chǎn)，如果當物受到損失而貶值,，架本就會減少,。所以當鋪都非常重視保管工作，采取了各種有效措施,。三是詳細掌握和查驗當物的贖期,。這是關系到架本的增值和資金周轉(zhuǎn)的重要一環(huán)，保障按其收贖,，可以促進資金流轉(zhuǎn),，減少積壓，以錢生利,。
第三,，
盈利手段。典當業(yè)經(jīng)營主要是收取利潤,。雖然各個時期,、各個地方和各個當鋪的當息多少不一，但當鋪利潤主要來自高額利息,、貨幣兌換,、當期長短和當物價格四個途經(jīng)。
高額利息——中國典當業(yè)的利息,，封建社會月息一般在2至5分之間,。到了近代，月息突飛猛漲,，有的月息16分,，抗戰(zhàn)勝利前最高時月息達到60分。這一途經(jīng)獲利最多,，所以典當業(yè)是一個獲利最高的行業(yè),，自古被視為高利貸。
貨幣兌換差額——當鋪的資本分為銀兩和制錢,，這兩種貨幣兌換時出現(xiàn)的差額由當鋪賺取,。銀兩的成色不一樣,，天平砝碼不統(tǒng)一，當鋪付出低色銀收回高色銀,，小天平出大天平收,，從中取得不少賺頭。如同治年間長沙縣當鋪出銀不過九四,，每兩輕二至三分,，進銀則要十分足色，每兩必重二至三分,，當鋪大獲其利,。還有當鋪放出制錢，收贖時要求大戶還銀兩,，從中也會獲利,。
當期差額——主要是當期的差額。如北京當鋪規(guī)定按月計息,，即使當天收贖也要付一月的利息,。后來每月可讓5天，稱為“過五”,，一月零五天按一月計算,，過了五天按2個月計算。以后又改為不滿一月按半月計算,，過了16天按滿月計算,，叫做“過半”，通過這種辦法多收利潤,。當鋪還盡量縮短當期,，到期不贖按價值加息，利息一般2分5厘,，再不贖被視為“死當”,，高價賣出。特別是一些車夫,、搬運工等，由于家中等米下鍋,，往往晨當晚贖,，但也要付一月利息，可知當鋪在這些人群中就要收取多少利潤,。
當物價格差額——當鋪總是盡量壓低當物的價值和價格,，把好說成次，把新說成舊,，把完整說成破損,，把貴重說成低賤,。如衣服多稱之“破”，皮毛貨稱之“蟲吃破光板”,，書畫稱之“爛紙片”,，翡翠和白玉稱之“硝石”，雞血石和田黃石稱之“滑石”,，紫檀,、紅木和花梨木稱之“雜木”等，而且不管顧客同意與否,，落筆票據(jù)就是憑證,。官方規(guī)定值十借七，實際上值十借五,，借給的只是當物價格的50%,，當鋪通過壓低估價牟取利潤。
由上可知,，中國的典當業(yè),，在正常情況下，是一個設施特殊,，組織嚴密,，經(jīng)營有方，獲利豐厚的行業(yè),。
(作者為財政部財政科學研究所研究員) |