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記者獲悉,，近期證監(jiān)會(huì)下發(fā)了一系列文件,，對(duì)并購(gòu)重組過(guò)程中的各細(xì)節(jié)問(wèn)題進(jìn)行了明確。其中有十條新的規(guī)定,，主要涉及上市公司重大重組方案被否決之后的信息披露,、并購(gòu)重組過(guò)程中的反壟斷要求、并購(gòu)重組涉及文化產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入等,，并著重對(duì)上市公司重組涉及軍品秘密時(shí)的信息披露豁免進(jìn)行了規(guī)范,。
近年來(lái)，隨著軍工資產(chǎn)的整合加速以及越來(lái)越多軍工資產(chǎn)證券化,，上市公司重組涉及軍工產(chǎn)品的案例增多,。根據(jù)原有規(guī)定，承制軍品的境內(nèi)上市公司,，應(yīng)建立軍品信息披露審查制度,，披露信息中涉及軍品秘密的，可持國(guó)防科工委安全保密部門出具的證明,，向證監(jiān)部門和交易所提出信息披露豁免申請(qǐng),。
為了規(guī)范軍工企業(yè)涉密軍品信息豁免披露行為，新規(guī)明確,，上市公司擬收購(gòu),、重組軍工企業(yè)、軍品業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)的,，交易方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)防科工局批準(zhǔn),；上市公司資產(chǎn)重組和股份權(quán)益變動(dòng)等事項(xiàng),，信息披露義務(wù)人認(rèn)為信息披露涉及軍品秘密需要豁免披露的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)防科工局批準(zhǔn),。
另外,，針對(duì)個(gè)別上市公司重組方案被否后后續(xù)計(jì)劃不明確的現(xiàn)象，證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào),，上市公司應(yīng)在收到證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)決定后次一工作日予以公告,；董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)在收到證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)決定后10日內(nèi)就是否修改或終止本次重組方案做出決議、予以公告,；若決定終止方案,，必須在上述公告中明確說(shuō)明；若準(zhǔn)備落實(shí)重組委的意見并重新上報(bào),，也須在公告中明確說(shuō)明重新上報(bào)的原因,、計(jì)劃等。
針對(duì)上市公司重組中的業(yè)績(jī)補(bǔ)償問(wèn)題,，新規(guī)對(duì)重組方以股份方式對(duì)上市公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)钠谙藓脱a(bǔ)償股份數(shù)量的計(jì)算方法進(jìn)行明確,。并且表示，一般業(yè)績(jī)補(bǔ)償期限為重組后三年,，但對(duì)于標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)較賬面值溢價(jià)過(guò)高的,，視情況延長(zhǎng)業(yè)績(jī)補(bǔ)償期限。
同時(shí),，證監(jiān)會(huì)對(duì)并購(gòu)重組中的反壟斷審查,、并購(gòu)重組涉及文化產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入特別要求等作出了規(guī)定。 |