本報(bào)北京4月22日電 今天,,審計(jì)署發(fā)布了104個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2007年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況的公證審計(jì)結(jié)果,。審計(jì)發(fā)現(xiàn),項(xiàng)目單位總體能夠認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和貸援款協(xié)議,真實(shí),、公允地記錄和反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng),,保證了項(xiàng)目的順利實(shí)施,。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目單位在財(cái)務(wù)核算,、資金管理和項(xiàng)目實(shí)施中存在一些問(wèn)題,主要包括:
——22個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,、會(huì)計(jì)核算不合規(guī),,占項(xiàng)目總數(shù)的21.15%。主要表現(xiàn)為:未按規(guī)定設(shè)置賬簿,,會(huì)計(jì)核算不完整,,賬務(wù)處理不正確,支出證據(jù)不充分,,內(nèi)控制度不健全。
——10個(gè)項(xiàng)目國(guó)內(nèi)配套資金未及時(shí),、足額到位,,占項(xiàng)目總數(shù)的9.62%,未及時(shí),、足額到位配套資金為20163.82萬(wàn)元,。
——4個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行地區(qū)的財(cái)政部門(mén)或項(xiàng)目單位滯留項(xiàng)目資金,導(dǎo)致資金不能及時(shí)撥付到位,,占項(xiàng)目總數(shù)的3.85%,,涉及金額5833.33萬(wàn)元。
——2個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)繳納資本金,,占項(xiàng)目總數(shù)的1.92%,,未按時(shí)繳納的資本金為223043萬(wàn)元。
——15個(gè)項(xiàng)目存在投資完成額比例偏低或提款報(bào)賬進(jìn)度較慢的問(wèn)題,,占項(xiàng)目總數(shù)的14.42%,。
針對(duì)上述問(wèn)題,各項(xiàng)目單位高度重視,,正在進(jìn)行整改,。截至2008年11月底,未及時(shí),、足額到位的20163.82萬(wàn)元配套資金中,,有720.78萬(wàn)元已到位,,整改率為4%;滯留的5833.33萬(wàn)元項(xiàng)目資金中,,有5430.05萬(wàn)元已撥付到位,,整改率為93%。 據(jù)了解,,這104個(gè)項(xiàng)目包括:貸款項(xiàng)目27個(gè),、援助項(xiàng)目77個(gè);按項(xiàng)目的貸援款機(jī)構(gòu)劃分,,世界銀行項(xiàng)目46個(gè),、亞洲開(kāi)發(fā)銀行項(xiàng)目11個(gè)、聯(lián)合國(guó)開(kāi)發(fā)計(jì)劃署項(xiàng)目40個(gè),、全球環(huán)境基金項(xiàng)目1個(gè),、英國(guó)國(guó)際發(fā)展部項(xiàng)目6個(gè)。審計(jì)機(jī)關(guān)共向國(guó)外貸援款機(jī)構(gòu)出具了107份審計(jì)報(bào)告,,其中無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告104份,,有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告3份。 |