|
2009年以來,，基于美國(guó)次貸危機(jī)引起全球金融危機(jī)的教訓(xùn)，巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)對(duì)現(xiàn)行銀行監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行了重大改革,，發(fā)布了一系列國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn),，統(tǒng)稱為“巴塞爾新資本協(xié)議”，又名“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”,。巴塞爾協(xié)議Ⅲ集中體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管層面和宏觀審慎監(jiān)管層面有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思維,，按照資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重,、資本充足率與杠桿率并行,、短期效應(yīng)與長(zhǎng)期影響統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿,，其主要內(nèi)容,，一是強(qiáng)化了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，二是引入了杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),，三是建立了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),，四是確定了新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的實(shí)施過渡期。
我國(guó)在積極參考和借鑒國(guó)際上成功的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),，還特別重視結(jié)合我國(guó)國(guó)情,，堅(jiān)持循序漸進(jìn),，切實(shí)提高金融監(jiān)管的有效性。2011年4月,，基于我國(guó)銀行業(yè)改革發(fā)展實(shí)際,，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ，頒布《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》,，旨在提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),，增強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性，以推動(dòng)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)施工作,。
對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)而言,，由于銀監(jiān)會(huì)長(zhǎng)期堅(jiān)持“資本質(zhì)量與資本數(shù)量并重”的資本監(jiān)管原則，從短期來看,，相對(duì)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家,，巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)我國(guó)銀行業(yè)影響較小，但其長(zhǎng)遠(yuǎn)影響卻是全面而深遠(yuǎn)的,，主要體現(xiàn)在如下方面：
一是從資本充足率方面來看,，巴塞爾協(xié)議Ⅲ在短期內(nèi)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響較小，但從長(zhǎng)期來看,，中國(guó)銀行業(yè)面臨資本供需失衡,。一方面，我國(guó)市場(chǎng)存在流動(dòng)性過剩的問題,，另一方面,，中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)育不完全，有效的資本工具比較有限,。新出臺(tái)的巴塞爾協(xié)議Ⅲ將會(huì)促進(jìn)商業(yè)銀行積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式,，一方面向多元化經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)化，改善其資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，另一方面也會(huì)引導(dǎo)和優(yōu)化其在各行業(yè)的信貸資源配置,，提高商業(yè)銀行資本的使用效率。
二是在資本緩沖規(guī)定方面,，巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求建立2.5%的資本留存緩沖和0-2.5%的逆周期資本緩沖,，從而在經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)建立完善的防御機(jī)制，在經(jīng)濟(jì)處于下行時(shí)釋放資本,，這樣可以避免銀行過度順周期性造成的影響,。對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況而言，近幾年我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)一直處于上升期,，這樣很可能導(dǎo)致銀行低估其在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期中所面臨的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn),。如果經(jīng)濟(jì)形勢(shì)反轉(zhuǎn)，資本充足率將會(huì)面臨巨大的挑戰(zhàn),，上市銀行需要更多的提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,，因此銀行的未分配利潤(rùn)也將會(huì)一定程度的減少，這些都對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期積累資金來滿足緩沖資本的需求提出了更高的要求,。
三是在流動(dòng)性要求方面,，新協(xié)議明確了銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性，并設(shè)置了流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率兩個(gè)動(dòng)態(tài)的指標(biāo),，這兩個(gè)指標(biāo)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)將造成重大影響,。對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)來說，其負(fù)債主要是居民儲(chǔ)蓄和企業(yè)存款,，資金來源相對(duì)穩(wěn)定,，流動(dòng)性受市場(chǎng)資金供求的影響比較小。而資產(chǎn)方面,，中國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展期,，銀行貸款中有相當(dāng)部分投向了中長(zhǎng)期建設(shè)項(xiàng)目，面臨了中長(zhǎng)期貸款比例較高的現(xiàn)象,，這給銀行帶來了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題,。
四是在風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面，新協(xié)議強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量,，也突出了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改變,。但我國(guó)銀行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不全面，在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及計(jì)量上,，方法和技術(shù)也比較落后,，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。新協(xié)議的實(shí)施必將提升我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平,，加快商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化成為具有良好公司治理結(jié)構(gòu)的股份制商業(yè)銀行,，提升風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)營(yíng)管理能力。
五是在長(zhǎng)期銀行業(yè)發(fā)展方面,，盡管目前我國(guó)銀行資本充足情況表現(xiàn)良好,，但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)的發(fā)展相比還有很大差距，如果我國(guó)銀行業(yè)在短期內(nèi)過快實(shí)施過于嚴(yán)格的監(jiān)管準(zhǔn)則,，可能會(huì)限制中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展,。新資本準(zhǔn)則規(guī)定了8年的過渡期，該規(guī)定的逐步分階段實(shí)施也減輕了其對(duì)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇產(chǎn)生的負(fù)面影響,，這有利于我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展及經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng),。我國(guó)在執(zhí)行新規(guī)定和制定新的監(jiān)管政策時(shí)必須統(tǒng)籌兼顧，將巴塞爾協(xié)議Ⅲ與我國(guó)的國(guó)情相結(jié)合,，切實(shí)有序地制定適用于中國(guó)的巴塞爾協(xié)議,，逐漸推進(jìn)改革進(jìn)程。因此為滿足監(jiān)管要求,，銀行應(yīng)該減少貿(mào)易融資類,、承諾類等表外業(yè)務(wù)。然而,，近些年,，為了加快業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變和規(guī)避銀行同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)的負(fù)面影響，我國(guó)很多商業(yè)銀行,，尤其是一部分股份制商業(yè)銀行,，均迫切地提出要加快貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)的發(fā)展速度和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型步伐，但巴塞爾協(xié)議Ⅲ在中國(guó)的實(shí)施無疑會(huì)加大銀行的經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型困難壓力,。
對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)而言，在巴塞爾Ⅲ實(shí)施的過渡期內(nèi),，需要加快制定相關(guān)應(yīng)對(duì)措施和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步伐：其一,，加強(qiáng)資本規(guī)劃體系的建設(shè)。應(yīng)結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況與特點(diǎn),，加快建立一個(gè)以資本規(guī)劃,、資本使用和分配、資本補(bǔ)充,、資本使用評(píng)估、資本監(jiān)控和考核,、資本規(guī)劃修訂為循環(huán)的經(jīng)濟(jì)資本管理體系,。其二，加快資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,。銀行在表內(nèi)外資產(chǎn)的分布上,，要強(qiáng)調(diào)收益的比較與權(quán)衡，通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),，加大高收益表內(nèi)資產(chǎn)的占比。其三,，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),，加快建立和完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。其四,，大力完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，必須強(qiáng)化“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”理念，具體措施包括：完善風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu),，整合全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，提高全面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力；其次,，夯實(shí)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)基礎(chǔ),，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的物質(zhì)保障,；另外,，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)可以為全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定充足的人力基礎(chǔ),。其五，結(jié)合國(guó)情,，合理安排過渡期限,。過于倉(cāng)促地實(shí)施新協(xié)議將對(duì)中國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來負(fù)面影響，但太長(zhǎng)的執(zhí)行期間又會(huì)削弱新準(zhǔn)則的政策效果,，這就需要監(jiān)管部門尋找一個(gè)時(shí)間上的制衡點(diǎn),，以合理的速度對(duì)我國(guó)金融系統(tǒng)進(jìn)行改革。
|