6月30日,，保監(jiān)會副主席陳文輝在“2012陸家嘴論壇”上表示，“中國整個養(yǎng)老保險體系的發(fā)展不大平衡,，比如補(bǔ)充養(yǎng)老中的企業(yè)年金,、個人養(yǎng)老保險，替代率非常低,，可以說是微乎其微,。”同時有數(shù)據(jù)指出,，在美國20多萬億美元養(yǎng)老金總資產(chǎn)中,，政府養(yǎng)老金占比12.5%，企業(yè)年金占比64.0%,，個人退休賬戶占比23.5%,，而到2010年底，中國的養(yǎng)老金總資產(chǎn)為2萬多億元人民幣,，政府養(yǎng)老金占比89.5%,，企業(yè)年金10.5%，個人退休賬戶幾乎沒有,。（7月1日新華網(wǎng)）
顯然,，這是一個基本事實(shí)。真正解決中國養(yǎng)老問題,，一方面固然要填充如今缺口巨大的基本養(yǎng)老保險賬戶,，但是，進(jìn)一步完善“補(bǔ)充養(yǎng)老體系”則顯得尤為迫切,。
自上世紀(jì)90年代,，為了刺激內(nèi)部消費(fèi)需求，讓居民生活沒有后顧之憂，中國開始逐步建立起基本養(yǎng)老,、企業(yè)年金和個人養(yǎng)老為三大支柱的養(yǎng)老保障體系,。
雖然在養(yǎng)老保障體系建立之初就強(qiáng)調(diào)了“三大支柱”，但是相關(guān)政策卻嚴(yán)重滯后,。到2004年，勞動和社會保障部才出臺了《企業(yè)年金試行辦法》,。而從這些年執(zhí)行情況來看,，企業(yè)和員工建立企業(yè)年金賬戶的積極性并不高。因此,，以政府強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老“一戶獨(dú)大”,，而企業(yè)年金和個人養(yǎng)老發(fā)展嚴(yán)重滯后。
其中,，最核心的原因是基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例過高,，讓企業(yè)和個人在完成基本養(yǎng)老保險制度的繳費(fèi)之后，很難有多余“能量”,，再去繳一份“補(bǔ)充”制度的保險費(fèi),。目前，各類企業(yè)按職工繳費(fèi)工資總額的20%繳費(fèi),，有的地方甚至高達(dá)25%,，職工按個人繳費(fèi)基數(shù)的8%繳費(fèi)。
如此高的繳費(fèi)比例,，早已超過美國一倍,，突破了國際標(biāo)準(zhǔn)警戒線。只有特別優(yōu)質(zhì)的企業(yè),，才可能在基本養(yǎng)老保險之外去建立“補(bǔ)充”賬戶,。2006年2月，第一批被獲準(zhǔn)建立企業(yè)年金的三家央企是光大銀行,、中國銀行和人保財險,。
為此，要想改變中國養(yǎng)老保障結(jié)構(gòu),，增加企業(yè)年金和個人養(yǎng)老賬戶比例,，就必須設(shè)法提高企業(yè)和個人建立“補(bǔ)充”賬戶的積極性。這就要求一方面逐步降低基本養(yǎng)老繳費(fèi)比例,，同時加快推進(jìn)養(yǎng)老“雙軌制”并軌改革,，確保養(yǎng)老的公平性；另一方面要為企業(yè)和個人減稅,，以富余的資金去充實(shí)“補(bǔ)充”賬戶,。唯有“兩頭并進(jìn)”，才能從根本上調(diào)動企業(yè)和個人積極性。
整體看來,，中國養(yǎng)老保險體系的總體方向應(yīng)該是,，降低基本養(yǎng)老保險占比，加大企業(yè)年金發(fā)展空間,，最終形成多支柱,、多層次、均勻受力的養(yǎng)老保障體系,。只有這樣,，當(dāng)中國老齡化趨勢洶涌來襲的時候，我們才能淡定自若,。