10月12日,，國務院總理溫家寶主持召開國務院常務會議,，研究確定支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融、財稅政策措施,。筆者認為,，這一系列政策措施的推出非常及時。因為,，當下民間高利貸現(xiàn)象愈演愈烈,，如不及時加以控制，將會將小微企業(yè)拖入資金鏈怪圈,，進而擾亂我國正常的經(jīng)濟金融秩序,。而抑制高利貸蔓延應貴在多策破解小微企業(yè)經(jīng)營難題。
可以說,，近些年來,，小微企業(yè)在促進我國經(jīng)濟增長、增加就業(yè),、科技創(chuàng)新與社會和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用,。然而,，當前一些小微企業(yè)經(jīng)營中存在著難以應對的重重難關，融資難和稅費負擔偏重等問題突出,，對此不能不引起我們的注意,。這些難關突出表現(xiàn)在，第一關就是融資關,。今年以來,，由于銀行信貸緊縮力度增大，而針對小微企業(yè)的直接融資的“通道”又太少,，使一部分小微企業(yè)面臨融資難,，且融資成本不斷上升。第二關是成本關,。今年以來,，原材料、勞動力,、租金,、資金等多項成本大幅上漲，加之中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中缺乏議價能力,，無法通過定價轉移成本,，于是利潤空間遭到壓縮，處于虧損邊緣,。第三關則是用工關,。據(jù)一些中小企業(yè)人力資源部負責人介紹，目前中小企業(yè)很難招到熟練掌握生產(chǎn)技術的藍領工人,，原因是要求的薪酬太高,，企業(yè)難以承受，有時去一次招聘會連一個人都招不到,。第四關是匯率關,。當前，由于人民幣持續(xù)升值,，外貿型中小企業(yè)仍然受到匯率關的沖擊,。尤其是長三角、珠三角地區(qū)的許多外貿出口型中小企業(yè),，其產(chǎn)品附加值低,，利潤率較低，僅占銷售收入的3%－5%,。如果以美元計價的銷售收入兌換成人民幣,，在人民幣出現(xiàn)較大比例升值的情況下，企業(yè)將很難盈利甚至虧損,。第五關是稅負關,。當前,，中小企業(yè)稅負偏重是不爭的事實。據(jù)統(tǒng)計,，如果把中國各種隱性,、顯性的稅加在一起，很多中小企業(yè)平均稅負在40%以上,。稅種包括增值稅,、城市維護建設稅、教育附加費,、印花稅、房產(chǎn)稅,、車船使用稅,、城鎮(zhèn)土地使用稅、企業(yè)所得稅等多項,，僅增值稅一項就占營業(yè)額的10%,。稅負關使企業(yè)難堪重負。
小微企業(yè)發(fā)展中面臨著重重難關,，加之銀行貸款門檻不斷提高的現(xiàn)狀,，使得那些資信狀況并不占優(yōu)勢的小微企業(yè)從銀行分到的信貸之“羹”越來越少。在資金瓶頸中生存,，不少小微企業(yè)只好轉向民間借貸,，從而造就了民間借貸利率的暴漲。在當下的民間借貸市場上,，月息10%是最常見的利率標準,，有的地下錢莊年息居然達到了180%。根據(jù)國家規(guī)定,，民間借貸利率不得超過基準利率4倍,，那按一年期利率計，4倍基準利率為26.24%,；而月息10%,，折合年息就是120%，已超過了商業(yè)銀行貸款利率的18倍,。民間借貸利率的暴漲,，還形成了一個火爆的高利貸產(chǎn)業(yè)鏈。這個產(chǎn)業(yè)鏈,，囊括了商業(yè)銀行,、擔保公司、典當行,、信托投資公司,、租賃公司,、上市公司、民營企業(yè)及個人,，整個鏈條環(huán)環(huán)相扣,，共同造就了活躍的民間高利貸。在高利貸鏈條中,，擔保公司是個重要角色,，通過擔保獲取銀行資金，然后用于放貸,，最終成為民間高利貸的積極推動者,。而這場火爆的高利借貸中的可怕之處就是，由于民間借貸行為存在交易隱蔽,、法律地位不確定,、風險不易控制等特征，有些甚至以非法集資,、洗錢等犯罪行為充斥其間,。一旦民間資本借貸出現(xiàn)問題便會像“多米諾骨牌”一樣引發(fā)一連串的問題。有媒體報道稱,，因資金鏈斷裂而“跑路”甚至跳樓的溫州企業(yè)主僅9月以來就高達25人,。他們要么借了高利貸，但營業(yè)利潤抵不上所需償還的高額利息,；或者自己擔保的巨額資金連本帶息難以收回,。還有，不少中小企業(yè)既是債權人又是債務人,，一旦哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題,，上游下游都會隨之出現(xiàn)不良運轉。這是一個走“獨木橋”的游戲規(guī)則,，雖然刺激但充滿風險,。
首先，相關部門應積極按照國務院常務會議提出的支持小微企業(yè)發(fā)展的金融,、財稅政策九項措施辦事,。商業(yè)銀行要加強對小微企業(yè)的信貸支持力度，對于小微企業(yè)資金鏈緊繃的地區(qū),，要求商業(yè)銀行“不抽資,、不壓貸”，為企業(yè)爭取緩沖的時間,。要提高小型微型企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點以及進行結構性減稅,。加大對符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策、能夠吸納就業(yè)的科技,、服務和加工業(yè)等實體經(jīng)濟的支持力度,，引導和幫助小型微型企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營,、增強盈利能力和發(fā)展后勁。
其次,，資本市場要為小微企業(yè)股權融資創(chuàng)造有利條件,。逐步擴大小微企業(yè)集合票據(jù)、集合債券,、短期融資券發(fā)行規(guī)模,，積極穩(wěn)妥發(fā)展私募股權投資和創(chuàng)業(yè)投資等融資工具。進一步推動交易所市場和場外市場建設,，包括中小板和創(chuàng)業(yè)板以及三板市場建設,。擁有符合國家重點產(chǎn)業(yè)調整和振興規(guī)劃要求的新技術、新工藝,、新設備,、新材料、新興業(yè)態(tài)項目的中小企業(yè)應將陸續(xù)成為上市公司中的一員,，以改善小微企業(yè)股權質押融資環(huán)境，進而遠離高利貸融資環(huán)境,。
再次,，盡快建立健全中小企業(yè)信用擔保制度。中小企業(yè)信用擔保制度能夠有效分散金融機構對中小企業(yè)融資的風險,，切實解決中小企業(yè)融資難問題,。近年來全國中小企業(yè)信用擔保體系建設已取得積極進展。下一步,，中小企業(yè)信用擔保機構要通過合理確定并適當降低貸款擔保收費標準,，簡化貸款擔保手續(xù)，縮短貸款擔保辦理時間等辦法提高信用擔保質量,。還要加強與銀行協(xié)商,，爭取在授信額度內采取“一次授信、分次使用,、循環(huán)擔�,！狈绞剑岣邔彵：头刨J效率,。
