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近日,，一篇《養(yǎng)老保險面臨繳費高保障低質疑資金被通脹稀釋》的文章在網(wǎng)上流傳,。這篇文章通過各方論述得出三個結論：交養(yǎng)老金不劃算,；交得越多越不劃算,；養(yǎng)老靠社保,，不如靠自己,。
面對諸多質疑,，4月19日,，深圳市社保局出面釋疑,。該局新聞發(fā)言人還從制度的設立,、養(yǎng)老保險計發(fā)辦法等方面詳解養(yǎng)老保險制度，認為“養(yǎng)老保險靠政府不如靠自己”的說法,，不專業(yè),，也不負責任。
對于交養(yǎng)老金是否不劃算的問題,，該發(fā)言人舉例計算：假設一員工繳費年限30年,，按最低工資1320元繳納，繳納比例為21%,，一年繳交3324元,，30年繳納9萬元，9萬元是交的錢,。所交21%的養(yǎng)老金的8%計入個人賬戶,，為105元×12=1267元，再乘以30年,，約為3.8萬元,，60歲退休則除以139的月數(shù)，為274元,，個人賬戶每月計發(fā)金額為274元,。基本養(yǎng)老金為上年度在崗職工月平均工資的20%為800元,，274元+800元=1074元,。一年下來是1.2萬元，10年12萬元�,，F(xiàn)在深圳平均養(yǎng)老年齡為73.8歲,，肯定是比30年交的9萬元劃算。
乍一看,，上述詳解似乎撥開了人們心頭的疑云,，養(yǎng)老保險的細節(jié)與前景一下就亮堂起來了。但是,，且慢,，在我看來,，養(yǎng)老金的賬有多種算法，深圳社保局上述算法并不靠譜,。
社保養(yǎng)老確實非常復雜,，涉及工資水平、繳費年限,、物價水平,、投資收益、全社會養(yǎng)老規(guī)模,、人均壽命等方方面面,，沒有基本的知識基底，或者不用心梳理,，真的會是云里霧里,，要想弄個清楚明白，確實不易,。
不過,，順著這位發(fā)言人的思路，筆者稍加變通,，就可以算出不同的結果,。
按照他的算法，A月薪1320元,，30年只繳納了9.9萬元,；而30年后，每年拿回1.2萬元,，10年共拿回12萬元,，比繳納的總數(shù)多出2萬元。如果A活到平均壽命水平,，還會多拿回4.8萬元,。因此，我們可以得出結論：繳納養(yǎng)老金是樁劃算的買賣,。事情果真如此嗎,？
其實，即使不考慮工資增長以及工資增長超過物價上漲的影響,，僅將30年繳費的利息考慮進去,，結果就大不一樣。具體算法如下：假設A員工23歲時開始繳納養(yǎng)老金,，按照上述標準計算,，第一年交3324年，30年結束時,，賬戶資金總數(shù)為9.9萬元,；按簡單平均法計算,，30年內平均賬戶余額為5萬元（0.3324+9.9=10.23/2=5.1）；A23歲就業(yè)并繳納養(yǎng)老金,，60歲領取養(yǎng)老金,，養(yǎng)老金存續(xù)37年；若銀行存款年利率為2.5%,，則這些繳納的養(yǎng)老金可取得4.6萬元的利息,。因此，本金加利息收入,，養(yǎng)老賬戶中的資金總額為14.5萬元。與上述社保局的算法相對照,，可以說A并沒有占什么便宜,，只要每月將錢存入銀行帳戶，就能達到目的,。
由此我們可以得出一個結論,，即即使按最低標準繳納養(yǎng)老金，其實也是自己養(yǎng)活自己,，那么,，按較高水平繳納養(yǎng)老金的人將面臨怎么樣的結果？
如果將B的起點工資提高到2500元,，B年均繳納的養(yǎng)老金為6300元（2500x12x21%）,，30年總額為18.9萬元。其中個人賬戶7.2萬元,，公共賬戶11.7萬元,。按照上述同樣算法，B每月可從個人賬戶上支取518元（72000/139）的養(yǎng)老金,，從公共賬戶上支取800元,，總計1318元，年支取1.58萬元,，10年為15.8萬元,。如果B活到74歲的平均壽命，14年總共領取22.12萬元,。但是,，如果將養(yǎng)老金存續(xù)期37年的利息（{0.63+18.9}/2x2.5%x37=9萬元）計算進去，則本金加利息的總資金達到27.9萬元,。
再假設第三種情形,，C的計繳工資為4000元，年繳納養(yǎng)老金10080元,，30年共計繳納30.24萬元,。其中個人賬戶為11.52萬元,，公共賬戶上的資金為18.72萬元。60歲退休時,，C每月可以從個人賬戶上支取828.77（115200/139）元,，從公共賬戶上支取800元，總計1628.77元,。全年拿回1.9545萬元,，10年總共拿回19.54萬元。即使C活到80歲,，他獲得的養(yǎng)老金不到40萬元,。但是，他所繳納的養(yǎng)老金本金加利息（14.45萬元）共計44.69萬元,。如果按平均壽命74歲計算,，C拿回的養(yǎng)老金才27.36萬元，比自己賬戶上的總數(shù)少17.33萬元,。
上面的計算沒有考慮存款的復利收益,，也不考慮工資水平的提高，而僅僅將養(yǎng)老金的投資收益按一年期銀行存款的較低利率水平2.5%計算,。一般而言,，工資水平的提高可以沖抵物價上漲的影響。而隨工資水平提升而來的繳納數(shù)的提高大體上也可以彌補因社會平均工資水平提升產生的公共賬戶中的支取額的增加量,。因此,，上述計算大體上是可信的，反映了不同人群繳納養(yǎng)老金與享受養(yǎng)老金待遇的差別,。這清楚明白地支持上述質疑文章的一個觀點,，即“交得越多越不劃算”。如果統(tǒng)一按領取10年計算,，A的賬戶上將多出（14.5-12）2.5萬元,；B的賬戶上多出（27.9-15.8）12.1萬元；C的賬戶上多出（44.69-27.36）17.33萬元,。
必須承認,，養(yǎng)老是個世界性難題，即使發(fā)達如北歐等國家,，也沒有誰敢斷言已經較好地解決了養(yǎng)老問題,，它們也仍處在探索完善階段。因此,，毫無疑問,，在養(yǎng)老方面，中國是后來者，還在“邯鄲學步”,，要允許全社會對此進行探索,、爭鳴與討論。無法回避的是,，按照現(xiàn)行的政策,，我們的養(yǎng)老金制度存在繳交水平高而養(yǎng)老給付低的缺陷。如果再考慮其他稅項,，百姓的現(xiàn)實負擔非常高,。養(yǎng)老金占工資的21%，住房公積金占工資的16%,，加上社會保險中包括醫(yī)療保險在內的其他支出,，這幾項總計占工資收入的比例超過40%。如果再考慮到生活消費中的其他非直接稅支出,，作為一個深圳人,，你收入中自己能支配的不足50%。
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