“因?yàn)楸＠順I(yè)務(wù)問題頻出，我們今年年終獎都泡湯了�,！蹦硣猩虡I(yè)銀行支行行長向時代周報記者抱怨,，針對高風(fēng)險的商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會今年連出組合拳,。
12月10日,，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡稱“辦法”），并向社會公開征求意見,。有國有銀行人士不禁感慨,，從去年就聽到要整頓保理業(yè)務(wù)的風(fēng)聲，今年感覺監(jiān)管部門動作非常明顯,，以后可能會更加嚴(yán)格,。
為什么銀監(jiān)會著力整頓保理業(yè)務(wù)？這個看似不起眼的銀行業(yè)務(wù),，由于近年來的野蠻擴(kuò)張,，埋藏的隱患正在一點(diǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)出來。
“保理業(yè)務(wù)前兩年做得比較大,，一旦出現(xiàn)問題,，影響面就比較大。現(xiàn)在市場環(huán)境不好,，有不少銀行的保理業(yè)務(wù)就已經(jīng)出現(xiàn)問題,，例如應(yīng)收賬款不能及時歸還，成為銀行壞賬,�,！币晃粐秀y行支行行長告訴時代周報記者。
“出事的保理業(yè)務(wù)主要集中在能源領(lǐng)域,，鋼貿(mào)領(lǐng)域反而涉及不多”,，一位銀行內(nèi)部人士告訴時代周報記者，從他了解到的情況來看,，對于鋼貿(mào)領(lǐng)域,，銀行現(xiàn)在都會比較謹(jǐn)慎，保理業(yè)務(wù)一般都不會涉及鋼貿(mào),。而煤炭,、石油等能源類企業(yè)，由于受市場價格波動影響明顯,，市場大起大落就影響了能源類公司的資金流,，這樣風(fēng)險就被轉(zhuǎn)嫁到了銀行身上。
規(guī)模激增 半年達(dá)1.2萬億
《辦法》中對保理業(yè)務(wù)的定義為,，以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提,，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù),。當(dāng)債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,，由銀行向其提供應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款管理,、壞賬擔(dān)保,、保理融資中的至少一項(xiàng)，即為保理業(yè)務(wù),。簡單而言,，就是賣方企業(yè)將貿(mào)易過程中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行為企業(yè)提供現(xiàn)金流,，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)難題。
近年來,，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長,。今年10月底，中國銀行業(yè)協(xié)會在上海發(fā)布《2012年中國保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報告》,，這是中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會首次公布保理行業(yè)報告,。
報告顯示，2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達(dá)到2.83萬億元,，同比增長26.94%,。其中，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量2.24萬億元人民幣,，同比增長17.83%,；國際保理業(yè)務(wù)量939.72億美元，同比增長80.16%,；進(jìn)口雙保理業(yè)務(wù)量31.59億美元,，同比增長161%，居全球第四位,；出口雙保理業(yè)務(wù)量104.39億美元,，同比增長103%，連續(xù)5年居全球首位,。
而今年,，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)更是一路飆升。中國銀行業(yè)保理專業(yè)委員會數(shù)據(jù)顯示,，今年上半年中國銀行業(yè)協(xié)會25家成員單位的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達(dá)1.2萬億元,，同比增長115.7%；國際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元,，同比增長176.1%,。
上述商業(yè)銀行支行行長告訴時代周報記者，保理業(yè)務(wù)前兩年之所以發(fā)展迅猛，主要有兩個方面原因,。一方面,，是因?yàn)楫?dāng)時市場環(huán)境比較好，保理業(yè)務(wù)做起來不會出現(xiàn)大面積的不良情況,；另一方面,，銀行內(nèi)部對保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險把控，或者說對產(chǎn)品的理解存在滯后期,，做的時間久了才會陸續(xù)增加風(fēng)險把控措施以此回避風(fēng)險,，所以，有一些銀行在剛做保理業(yè)務(wù)的時候,，由于單純想把量做起來,，就把條件放得很寬松。
實(shí)際上,，保理業(yè)務(wù)之所以成為各家銀行追逐的焦點(diǎn),，自然是因?yàn)槔媸谷弧Ｍㄟ^保理業(yè)務(wù),，賣方企業(yè)可以從銀行處獲得資金進(jìn)行周轉(zhuǎn),，而銀行也可以從中獲得大額收益。但是,，保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的同時,，實(shí)際上也為商業(yè)銀行埋下了隱患。一旦遇到市場環(huán)境不太好的情況,，銀行保理業(yè)務(wù)就會受到牽連,，應(yīng)收賬款收不回會成為銀行壞賬，如果條件疊加的話,，負(fù)面影響則會更大,。
而監(jiān)管部門的監(jiān)管重心主要是針對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，上述商業(yè)銀行支行行長告訴時代周報記者,，“國際保理和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)原理上其實(shí)差不多,，但是在具體操作上肯定不一樣，銀監(jiān)會此次監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該是國內(nèi)保理業(yè)務(wù),。因?yàn)閲H保理業(yè)務(wù)的條件比較嚴(yán)格,，例如對保理商資格要求很嚴(yán)。而對于國內(nèi)保理業(yè)務(wù),，有些銀行的條件挺寬松的,，所以現(xiàn)在出問題，一般都是以前那些條件寬松的銀行出事,�,！�
明晰定義 劍指保理融資
12月10日,，在《辦法》出臺時，銀監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人稱,，近年來,，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新規(guī)旨在防范和控制風(fēng)險,，促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展,。據(jù)銀監(jiān)會表示，此《辦法》是在征求相關(guān)部門,、機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會意見的基礎(chǔ)上起草的,。
實(shí)際上，監(jiān)管部門對保理業(yè)務(wù)監(jiān)管升級,，主要目的在于整頓保理融資業(yè)務(wù),。“目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險集中在保理融資業(yè)務(wù),，一些銀行存在借保理融資之名義做一般性貸款,、放松融資審查等問題�,！鄙鲜鲐�(fù)責(zé)人表示。
據(jù)了解,，《辦法》共分為六章,，三十八條，對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行全程監(jiān)控,�,！掇k法》對保理業(yè)務(wù)、保理融資,、應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓予以定義并分類,，規(guī)范了保理融資業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，明確了保理業(yè)務(wù)在公司治理,、制度建設(shè)及內(nèi)部控制等方面要求,，規(guī)定了違反《辦法》的監(jiān)管措施和罰則。
而保理融資業(yè)務(wù)被單獨(dú)列為一個章節(jié),，《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)按照辦法對具體保理融資產(chǎn)品進(jìn)行定義,，并按自身的情況制定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍及保理融資客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
另外,，《辦法》還要求商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險管理能力,，對應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn),。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同,、寄售合同,、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款,、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù),。對未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款,、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款的定義做了進(jìn)一步明確,。
有國有銀行人士向時代周報記者表示，在做保理業(yè)務(wù)時,，銀行最怕遇到買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況,。
所以，針對關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況,，銀監(jiān)會此次作了重點(diǎn)提醒,。《辦法》表示,，商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時,，應(yīng)嚴(yán)格審核賣方和/或買方的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況,，分析買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的出資,、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等情況，合理判斷買方的付款意愿,、付款能力以及賣方的回購能力,，審查買賣合同等資料的真實(shí)性與合法性。對因提供服務(wù),、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性和定價的合理性,。
監(jiān)管收緊 銀行不敢再做
“去年已經(jīng)有一些有關(guān)監(jiān)管收緊的風(fēng)聲了,，今年就感覺監(jiān)管部門的動作非常明顯�,！鄙鲜錾虡I(yè)銀行支行行長告訴記者,。監(jiān)管部門應(yīng)該也是了解到銀行現(xiàn)在情況不樂觀，所以對保理業(yè)務(wù)收緊,。
確實(shí),，針對保理業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門今年已多次“關(guān)照”商業(yè)銀行,，可謂動作連連,。今年7月31日，銀監(jiān)會就曾下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（以下簡稱“通知”）,，要求商業(yè)銀行規(guī)范保理業(yè)務(wù),，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險,。其中，明確規(guī)定嚴(yán)格單保理融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入,，所有單保理融資要嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性,，而諸如不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同,、未來應(yīng)收賬款,、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴(yán)禁開展保理融資。
中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會主任,、浦發(fā)銀行副行長冀光恒曾表示,，我國保理業(yè)務(wù)目前已從初級階段發(fā)展到了精細(xì)化、專業(yè)化的中級階段,。保理市場亟待更加和諧的生態(tài)環(huán)境,，包括法律制度、信用環(huán)境,、監(jiān)管體系,、保理商專業(yè)經(jīng)營能力等多個維度。
與此同時,，商務(wù)部也于9月份對整個保理行業(yè)提出摸底要求,。據(jù)了解，目前保理行業(yè)的主角仍為商業(yè)銀行,，商業(yè)保理公司成為銀行保理商的有益補(bǔ)充,，截至2012年末，商業(yè)保理公司達(dá)71家,。而根據(jù)《關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》，商務(wù)部要求開展行業(yè)統(tǒng)計(jì),，對商業(yè)保理公司進(jìn)行全面摸底,。上述兩個“通知”的前后下發(fā)，被業(yè)內(nèi)認(rèn)為,，是銀監(jiān)會和商務(wù)部一起出手整頓保理市場,。
與7月底《通知》相比，《辦法》在內(nèi)容方面和以往類似,，不過與之前的監(jiān)管措施相比,，則顯示出從嚴(yán)的趨勢。除了規(guī)范保理融資業(yè)務(wù)流程,，銀監(jiān)會還提出要完善保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理框架,。銀監(jiān)會稱，管理框架還涉及團(tuán)隊(duì)建設(shè),、授權(quán)管理,、前中后臺分離,、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險監(jiān)測及處置等內(nèi)容,，旨在要求銀行建立專業(yè)獨(dú)立的管理架構(gòu)開展保理業(yè)務(wù),。
“我們現(xiàn)在已經(jīng)不敢做了�,！倍辔汇y行內(nèi)部人士均這樣告訴記者,。不過，也有銀行人士表示,，目前其所在銀行保理業(yè)務(wù)照常,，因?yàn)閯傞_始做保理業(yè)務(wù)的時候條件就比較嚴(yán)格，有些條件甚至比較苛刻,，所以現(xiàn)在其所在銀行的保理業(yè)務(wù)沒有出現(xiàn)什么問題,。