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銀行核銷災區(qū)呆賬,，借款人究竟是否仍負有還款責任,？比較近期銀監(jiān)會呆賬貸款核銷的《緊急通知》和2008年修訂的金融企業(yè)呆賬核銷《管理辦法》,，筆者發(fā)現,，對這個問題的解釋和回答,，兩者存在明顯區(qū)別,。
根據《管理辦法》,，金融企業(yè)對已核銷的呆賬應作“賬銷案存”處理,，除法律法規(guī)規(guī)定債權與債務或投資與被投資關系已完全終結的情況外,，金融企業(yè)對已核銷的呆賬繼續(xù)保留追索的權利,；而根據《緊急通知》，對于借款人因本次地震造成巨大損失且不能獲得保險補償,，或者以保險賠償,、擔保追償后仍不能償還的債務,，應認定為呆賬并及時予以核銷；對于銀行卡透支款項,，持卡人和擔保人已經在本次災害中死亡或下落不明,，且沒有其他財產可償還的債務，應認定為呆賬并及時予以核銷,。
不難看出,，雖然都是核銷，但前者強調的是“賬銷案存”,，最大限度地維護和保全銀行資產,；后者強調的是“及時核銷”，最大限度地減輕受災地區(qū)人民群眾的債務負擔,。其本質區(qū)別在于,，都是因借款人受災，后者是“一筆勾銷”,，而前者只是“暫不追債”,。這就意味著，如果借款人“東山再起”,，一旦具備足夠的貸款償還能力,，按前者要求，則仍負有還款責任并履行還款義務,；而相對于后者,，相應的責任和義務則可完全免除。
事實上,，《緊急通知》雖然是依據《管理辦法》制定的,，但考慮到銀行業(yè)已成熟的抗風險能力和災區(qū)人民的實際困難，地震造成的呆賬貸款核銷由“賬銷案存”特事特辦為“及時核銷”合情合理,。更何況,，沒有當初人民政府對幾大商業(yè)銀行的動輒千億的無私資助，銀行斷沒有今天,，關鍵時刻“反哺”一下也是理所應當的,。
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