7月8日,，*ST觀典（688287.SH）公告稱,，公司收到北京證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》，因未按規(guī)定披露資金占用情況,、年報存在虛假記載等,，公司及實(shí)控人高明等相關(guān)責(zé)任人擬合計被罰2890萬元。公司股票同日起被上交所疊加實(shí)施其他風(fēng)險警示,。
公開信息顯示,，*ST觀典主營業(yè)務(wù)為無人機(jī)飛行服務(wù)與數(shù)據(jù)處理、無人機(jī)系統(tǒng),、智能防務(wù)裝備的研發(fā),、生產(chǎn)與銷售。公司是國家級專精特新“小巨人”企業(yè),、高新技術(shù)企業(yè)，2021年11月在北交所上市,，2022年5月轉(zhuǎn)至科創(chuàng)板,，被市場稱為北交所轉(zhuǎn)科創(chuàng)板“轉(zhuǎn)板第一股”。值得注意的是,，此次罰單涉及其《轉(zhuǎn)板上市報告書》等存在重大遺漏,。
記者注意到，在此之前,，*ST觀典股票已因資金占用和虧損問題“披星戴帽”,。此外，近年來公司業(yè)績表現(xiàn)欠佳,，營收凈利雙雙下滑,。
《轉(zhuǎn)板上市報告書》等存重大遺漏
告知書顯示，經(jīng)查明,，*ST觀典涉嫌違法的事實(shí)主要有兩個方面：一是未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用關(guān)聯(lián)交易和對外擔(dān)保事項(xiàng),；二是2022年報存在虛假記載。
首先是非經(jīng)營性資金占用關(guān)聯(lián)交易的信披問題,。經(jīng)查明,，2022年8月至2023年12月期間,，*ST觀典向路路暢通等8家公司累計轉(zhuǎn)出2.84億元，后轉(zhuǎn)至路路暢通,、昭陽文化,、杜欣睿等關(guān)聯(lián)方，或用于高明對外借款及其指定的其他用途,，構(gòu)成控股股東,、實(shí)控人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易。*ST觀典未在2022年報,、2023半年報和年報中按規(guī)定披露上述資金占用事項(xiàng),，資金占用余額分別為1.39億元、1.63億元和2.31億元,，分別占公司當(dāng)期披露凈資產(chǎn)的13.91%,、15.33%和22.94%。
2024年4月,，*ST觀典向昭陽文化轉(zhuǎn)出1.41億元,，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的14.08%，構(gòu)成控股股東,、實(shí)控人的關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易,。
關(guān)于*ST觀典對外擔(dān)保事項(xiàng)的信披問題，經(jīng)查明,，2022年6月至2023年12月期間,，*ST觀典為北京際翔智能科技有限公司、鑫致遠(yuǎn),、李軍等提供擔(dān)保,，累計擔(dān)保金額1.73億元；2024年2月至4月,，*ST觀典向李軍,、李紅光等提供擔(dān)保，擔(dān)保金額累計為1.38億元,，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的13.81%,，上述事項(xiàng)均未履行相關(guān)審議程序及信披義務(wù)。
告知書顯示,，*ST觀典2022年報,、2023年報中未披露的擔(dān)保事項(xiàng)均為16筆，擔(dān)保金額分別為3.23億元,、2.05億元,；公司2022年5月披露的《轉(zhuǎn)板上市報告書》中未披露對外擔(dān)保事項(xiàng)22筆，累計擔(dān)保金額為6.35億元。
其次是*ST觀典2022年報虛假記載問題,。2022年8月至12月,，*ST觀典向路路暢通等5家公司轉(zhuǎn)賬8筆，累計轉(zhuǎn)出1.39億元,，轉(zhuǎn)出資金時未進(jìn)行會計核算,，導(dǎo)致其2022年報虛增銀行存款1.39億元，占公司當(dāng)期披露資產(chǎn)總額的13.37%,。
責(zé)任人方面,，告知書指出，高明知悉并組織籌劃案涉非經(jīng)營性資金占用關(guān)聯(lián)交易,、對外擔(dān)保,、虛增銀行存款事項(xiàng)，并安排偽造相關(guān)銀行詢證函,、對賬單,，且簽字保證相關(guān)文件內(nèi)容真實(shí)準(zhǔn)確。記者注意到,，北京證監(jiān)局7月7日出具的一份警示函顯示,，高明自認(rèn)構(gòu)成其對公司非經(jīng)營性資金占用，至今未償還余額9694.72萬元,。
上述問題導(dǎo)致*ST觀典《轉(zhuǎn)板上市報告書》,、2022年報、2023半年報和年報存在重大遺漏,，構(gòu)成證券法所述多項(xiàng)違法行為,，北京證監(jiān)局?jǐn)M決定對公司及高明、副總經(jīng)理兼董秘李振冰,、時任財務(wù)總監(jiān)劉亞恩,、財務(wù)總監(jiān)王彥給予警告，并分別罰款950萬元,、1400萬元、330萬元,、120萬元,、90萬元。
公司營收凈利雙雙下滑
根據(jù)相關(guān)規(guī)定,，因告知書明確*ST觀典“披露的年度報告財務(wù)指標(biāo)存在虛假記載”,，公司股票自7月8日起被疊加實(shí)施其他風(fēng)險警示。而在此之前,，公司股票已經(jīng)因資金占用和虧損問題“披星戴帽”,。
公司過往公告顯示，2024年11月4日*ST觀典被實(shí)施其他風(fēng)險預(yù)警，股票簡稱由“觀典防務(wù)”變?yōu)椤癝T觀典”,。原因是高明未歸還金額共計1.59億元,，構(gòu)成實(shí)控人及其關(guān)聯(lián)方對上市公司的資金占用，占公司最近一期經(jīng)審計歸母凈資產(chǎn)的15.97%,，截至公告披露日,，實(shí)控人尚有7918.52萬元未歸還，觸發(fā)相關(guān)規(guī)定,。
2025年4月30日,，公司被實(shí)施退市風(fēng)險警示及疊加其他風(fēng)險警示，股票簡稱變?yōu)椤?ST觀典”,。原因是2024年營收低于1億元且利潤總額為負(fù)值,，觸發(fā)相關(guān)規(guī)定。
記者注意到,，近年來*ST觀典業(yè)績表現(xiàn)欠佳,，營收凈利雙雙下滑。2023年公司實(shí)現(xiàn)營收2.12億元,，同比減少27.12%,；歸母凈利潤2115.31萬元，同比減少74.31%,。2024年實(shí)現(xiàn)營收8998.38萬元,，同比下降57.58%；歸母凈利潤-1.36億元,，同比驟降744.26%,。
（實(shí)習(xí)生陳思甜對本文亦有貢獻(xiàn)）
