養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行,，養(yǎng)老金替代率過(guò)低……正在繳著養(yǎng)老金的群體對(duì)未來(lái)的養(yǎng)老憂心忡忡,，日前有關(guān)延遲退休的說(shuō)法更是引發(fā)激烈爭(zhēng)議,。
根據(jù)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,，目前個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)最低僅達(dá)到社會(huì)平均工資(下稱“社平工資”)的19.01%，大部分則低于40%,，更遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的58%,。中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院社保專(zhuān)家李珍算的這筆賬表明,，由于制度設(shè)計(jì)存在問(wèn)題,，目前中國(guó)的養(yǎng)老金替代率水平過(guò)低，不利于民眾退休后生活的保障,。而延遲退休則是提升養(yǎng)老金替代率的一個(gè)可行之計(jì),，但它絕不能解決根本問(wèn)題。
58%替代率不可能達(dá)到
許多人知道中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在諸如個(gè)人賬戶空賬巨大,、養(yǎng)老金替代率過(guò)低等問(wèn)題,，并對(duì)未來(lái)的養(yǎng)老存在擔(dān)憂，但具體養(yǎng)老金有多低卻沒(méi)有明確的概念,。
按照中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì),，養(yǎng)老金的社平工資替代率為58%。所謂養(yǎng)老金替代率,，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率,。它是衡量勞動(dòng)者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。但由于養(yǎng)老金的繳費(fèi)基數(shù)較低等原因,，目前的養(yǎng)老金替代率遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到制度設(shè)計(jì)的水平,。
李珍算了一筆賬，假定工資增長(zhǎng)率為8%,、一年期銀行利息為2.9%,、退休年齡政策不變化,，按照現(xiàn)行養(yǎng)老金給付政策，不管是繳費(fèi)15年還是30年,，養(yǎng)老金社評(píng)工資替代率都不超過(guò)40%(見(jiàn)圖),。
以北京為例，2011年北京市職工的社會(huì)平均工資為56061元,，月平均工資為4672元,。若按上述繳費(fèi)15年計(jì)算，每月的養(yǎng)老金只有934.4元,。即使按30年的繳費(fèi)計(jì)算,，每月養(yǎng)老金也僅有1794元。由于各地社平工資水平不等,，收入較低的地區(qū),，養(yǎng)老金領(lǐng)取金額將更低。
根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定,，企業(yè)應(yīng)按照實(shí)際工資的20%為員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),，考慮到收入差距，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)上限確定為當(dāng)?shù)厣缙焦べY的三倍,，下限則為當(dāng)?shù)厣缙焦べY的60%,。
《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，人為降低繳費(fèi)基數(shù)的現(xiàn)象普遍存在,。一方面,，為了擴(kuò)大覆蓋面，許多地方政府降低了繳費(fèi)基數(shù),，允許部分企業(yè)按照社平工資的40%來(lái)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn);另一方面,，企業(yè)則采用瞞報(bào)工資等各種方法，盡量降低繳費(fèi)工資,，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)金額,。這就意味著，相關(guān)人員退休后可領(lǐng)取的養(yǎng)老金更低,。
李珍對(duì)本報(bào)分析說(shuō),，除了上述原因外，許多職工收入長(zhǎng)期低于社平工資,、60%下限的設(shè)置共同導(dǎo)致目前養(yǎng)老金社平工資替代率過(guò)低,。
據(jù)研究，目前北京市的制度整體實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)僅為社平工資的80%,。而就全國(guó)來(lái)講,，這一比例僅為70%。
她表示,，如果要達(dá)到制度設(shè)計(jì)的58%的社平工資替代率,，則要求基礎(chǔ)養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)替代率34%,，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)24%。就基礎(chǔ)養(yǎng)老金而言,，必須按社會(huì)平均工資100%的繳費(fèi)基數(shù)持續(xù)繳費(fèi)34年才能實(shí)現(xiàn)34%的替代率,。
對(duì)個(gè)人賬戶而言，則需要滿足三個(gè)條件,，第一,，按100%工資基數(shù)繳費(fèi)40年;第二，個(gè)人賬戶收益率等于工資增長(zhǎng)率;第三,，退休年齡為60歲,，退休時(shí)個(gè)人賬戶除以制度設(shè)定的最小除數(shù)，即139個(gè)月,。
從目前的情況來(lái)說(shuō),，上述前提條件都難以實(shí)現(xiàn)，因此就目前的參數(shù)設(shè)計(jì)來(lái)說(shuō),，要達(dá)到58%的替代率是不可能的,。
延遲退休之利?
最近人力資源和社會(huì)保障部表示要適時(shí)提出延遲退休年齡的建議，引起激烈爭(zhēng)議,。根據(jù)網(wǎng)絡(luò)調(diào)查,，九成以上的普通民眾表示反對(duì)。
延遲退休年齡,，最直接的解讀就是工作時(shí)間增加,，領(lǐng)退休金的年齡推遲。按照一般人的邏輯,，延遲退休對(duì)于個(gè)體來(lái)說(shuō)是弊大,，因?yàn)楣ぷ鞯臅r(shí)間延長(zhǎng)了，領(lǐng)錢(qián)的時(shí)間推遲了,。
包括中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文以及李珍在內(nèi)的多位社保學(xué)者認(rèn)為，在當(dāng)前的條件下,，若充分考慮部分行業(yè)及特殊人群的需要,，彈性實(shí)施延遲退休年齡制度，將可以有效提升大部分人的養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn),。
影響基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取水平有三大因素：上年當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資,，個(gè)人的終生繳費(fèi)基數(shù)記錄，繳費(fèi)年限,。根據(jù)李珍的計(jì)算,，如果在職期間是按個(gè)人實(shí)際工資100%繳費(fèi)的話，50歲退休后養(yǎng)老金的替代率為35.37%,，55歲為41.68%,，60歲為48.93%,，65歲則提高到58.62%。
從這個(gè)角度出發(fā),，李珍認(rèn)為,，延遲退休年齡對(duì)于相當(dāng)一部分人群來(lái)說(shuō)，可以顯著提高其養(yǎng)老金的領(lǐng)取水平,，因此是有利的,。
據(jù)世界銀行的估算，從2001年到2075年,，中國(guó)養(yǎng)老金缺口可能達(dá)到9萬(wàn)億元人民幣,。目前中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)由于在迅速擴(kuò)大覆蓋面，收入仍大于支出,。但已經(jīng)有多個(gè)省份出現(xiàn)收不抵支現(xiàn)象,。目前學(xué)界普遍同意，在制度難以大動(dòng)的前提下,，調(diào)整參數(shù)是可行的,。
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括三個(gè)重要參數(shù)：替代率、繳費(fèi)率和贍養(yǎng)率,。從現(xiàn)狀看,，替代率已經(jīng)非常低，再調(diào)低已沒(méi)有空間;考慮到企業(yè)的壓力已非常大,，繳費(fèi)率進(jìn)一步提升也不可能,。通過(guò)延遲退休年齡來(lái)調(diào)整贍養(yǎng)率被認(rèn)為是最為可行的舉措。
作為這項(xiàng)重要制度的利益相關(guān)者,，普通民眾之所以反對(duì)延遲退休,，所關(guān)注的除了個(gè)體利益外，更關(guān)鍵的焦點(diǎn)在于“社會(huì)公正”——與其說(shuō)人們反對(duì)延遲退休,，不如說(shuō)人們反對(duì)“延遲退休”這一政策可能對(duì)不同群體帶來(lái)的新的不公正以及在養(yǎng)老金制度碎片化背后存在的不公正現(xiàn)象,。
李珍表示，延遲退休年齡的確可以改善養(yǎng)老金收支狀況,、增加人們的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平,，但它的作用有限，也只是一個(gè)具體的舉措而已,。更為關(guān)鍵的是對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)整體制度作出改革,，以增強(qiáng)其可持續(xù)性和公平性，解決民眾對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題的擔(dān)憂,。