記者５日從財政部獲悉，財政部近日進一步明確了國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的有關事項,，規(guī)范國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)債行為,。
財政部近日發(fā)布的《關于國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券有關事宜的通知》要求,，國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，要切實維護國有出資人權益,，保持國有控制力,。可轉(zhuǎn)換公司債券行權后,，原則上國有控股地位應當保持不變,。同時，國有金融企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，要堅持以金融為主業(yè)的發(fā)展方向,。
《通知》還要求，國有金融企業(yè)發(fā)行認股權和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的,，公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)應不低于人民幣５０億元,。同時，最近３個會計年度實現(xiàn)的可分配利潤均不低于公司發(fā)行債券１年的利息,。而且,，本次發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)額的２０％,，預計所附認股權全部行權后募集資金總額,，不得超過本次擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的金額。
《通知》明確指出,，國有金融企業(yè)不得發(fā)行可交換公司債券,。《通知》所稱可交換公司債券是指公司發(fā)行的在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該公司所持特定公司股份的債券,。
《通知》強調(diào),，完成公司制改革的中央直接管理國有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應按照公司治理程序進行決策,，并報財政部備案,；未完成公司制改革的中央直接管理國有金融企業(yè)，其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,，報財政部審核,。
地方管理的國有金融企業(yè)及其子公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，參照中央直接管理國有金融企業(yè)的做法,，報省級財政部門備案或者審核,。
《通知》適用的國有金融企業(yè)，是指依法設立的國有獨資及國有控股金融企業(yè)（含實業(yè)類子公司）,，包括政策性銀行,、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,、城市商業(yè)銀行,、農(nóng)村商業(yè)銀行,、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社,、城市信用合作社,、新型農(nóng)村金融機構、信托公司,、金融資產(chǎn)管理公司,、金融租賃公司、財務公司,、保險類公司,、證券類公司、期貨公司,、基金管理公司,，以及金融控股公司、融資性擔保公司等,。其他金融類企業(yè)參照執(zhí)行,。