勝景山河由于IPO造假,，在上市前夜遭遇緊急叫停,。昨日,，中國證監(jiān)會對此開出有史以來針對保薦代表人的“最嚴(yán)厲”罰單。負(fù)責(zé)該公司保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云雙雙被證監(jiān)會撤銷保代資格,。此外保薦機(jī)構(gòu)平安證券,，以及終審會計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所被出具警示函。
平安證券昨晚接受《第一財(cái)經(jīng)日報》記者采訪時稱：“平安證券收到了證監(jiān)會的警示函,，我們理解并接受監(jiān)管部門的處理意見,。公司將積極貫徹監(jiān)管部門及集團(tuán)的要求，以此次事件為契機(jī),，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理,，全面提升風(fēng)險意識和責(zé)任意識，從機(jī)制,、制度和流程上加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督和風(fēng)險控制,，著力提高項(xiàng)目質(zhì)量�,！�
在勝景山河IPO掛牌被緊急叫停后,，今年4月6日，中國證監(jiān)會公布了核查報告,。核查報告顯示,，勝景山河的招股說明書未按要求披露下列事項(xiàng)：一是岳陽市明明德商貿(mào)有限公司是勝景山河的主要客戶之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)則,，2007年12月至2008年5月之間明明德商貿(mào)與勝景山河之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,，招股說明書中未披露明明德商貿(mào)與勝景山河間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易；二是平江漢昌建筑公司,、岳陽輝輪貿(mào)易公司和深圳誠德商貿(mào)三家公司2008年向勝景山河采購黃酒金額分別為400萬元,、600萬元和508.24萬元，均超過招股說明書披露的第五大客戶采購金額,，招股說明書未披露上述直銷客戶的情況,。
此外，勝景山河的存貨金額大，其中庫存原酒22199.25噸放于防空洞中,，成本約14500萬元,，占期末公司資產(chǎn)總額的比例約為1/3。證監(jiān)會在抽查審計(jì)工作底稿中發(fā)現(xiàn),，勝景山河未對報告期末存放在防空洞的原酒實(shí)施盤點(diǎn),，會計(jì)師亦未實(shí)施監(jiān)盤等審計(jì)程序，僅采取估算防空洞容積的方法測算儲酒數(shù)量,，對該部分重要存貨未獲取充分,、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。
據(jù)此在8個月后,，中國證監(jiān)會對相關(guān)中介機(jī)構(gòu)開出了最為嚴(yán)厲的罰單,。證監(jiān)會撤銷了負(fù)責(zé)勝景山河保薦業(yè)務(wù)的平安證券兩名保薦代表人林輝和周凌云的保代資格。此外,，證監(jiān)會還向保薦機(jī)構(gòu)平安證券,，以及終審會計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所出具警示函。
林輝曾是國內(nèi)最早一批保薦代表人,，其簽字保薦的IPO項(xiàng)目包括*ST天潤,、華蘭生物、魯陽股份,。另一名保薦代表人周凌云則是2005年7月20日從南方證券資本市場部總經(jīng)理任上跳槽到平安證券,。周凌云在平安證券保薦的IPO項(xiàng)目包括勁勝股份、沃華醫(yī)藥,、英飛拓,。其中英飛拓上市日期是去年10月24日，此前勝景山河的事故并沒有影響周凌云對英飛拓的保薦工作,。
中國證監(jiān)會此前針對保薦代表人開出的最重罰單是在蘇州恒久事件上,。證監(jiān)會對蘇州恒久的保薦機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券采取出具警示函的監(jiān)管措施。同時,，對兩名簽字保薦代表人進(jìn)行監(jiān)管談話,、出具警示函，并在12個月內(nèi)不受理其簽名的與證券發(fā)行相關(guān)的文件,。另一名保薦代表人周凱由于在保薦桂林三金工作期間,，幾乎從未去項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)研和監(jiān)督檢查，便在招股書上簽字,。周凱因此被處以12個月內(nèi)不受理其推薦項(xiàng)目的處罰,。至于涉嫌欺詐上市的綠大地的兩名保薦代表人，至今只是被深交所通報批評,，還沒有接到證監(jiān)會的處罰通知,。
